留学生需不需要报税？

来美留学的小伙伴们听到报税两个字时，可能下意识的以为与自己完全无关。然而根据美国国税局（IRS）的规定，持有F, J, M Q签证的国际学生无论是否有工作或者收入，只要暂时居住在美国，都有义务向IRS申报自己的税务。

像是学校给的奖学金，投资股票赚到的钱或者学校里上班领的工资等这些都是需要报税的。按时报税不仅可以保持自己在美合法身份的良好记录，还有机会拿到IRS退还税费的税务津贴。拥有良好的税务记录对同学们日后留美工作、生活都有很大好处。但如果不报税或延迟报税，可能会被罚款甚至影响到同学们的学生身份。

报税时间

常说的TaxYear即报税年指的是从1月1日到12月31日的自然年。我们要在报税年过完之后，在下一年的4月15日之前报税。所以报税是有一定滞后性的，比如2021年的税务是指2021年1月1日至2021年12月31日，我们需要在2022年4月18日之前完成上报，这里并不包含2022年发生的税务情况。

报税身份

一般来说，留学生有以下两种报税身份：

· 非居民外国人(Non-Resident Alien) : 来美国小于等于5年

· 居民外国人(Resident Alien)：来美国大于5年，第6年在美国境内呆够183天以上可以被算作居民外国人

确定自己的报税身份非常重要，不同的身份递交的报税表格会有不同，选择正确的表格进行填写，才可避免被IRS罚款。

在IRS的官网上可以做Substantial Presence Test，帮助同学们识别自己的身份。IRS官网地址：
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test

注：以下内容主要针对非居民外国人(Non-Resident Alien)也就是来美国小于等于5年的留学生，并分为有收入和无收入两种情况讨论。本篇文章暂不讨论居民外国人(Resident Alien)如何报税。

无收入留学生(Non-Resident Alien)

如果你没有收入，只需要填写8843表格就可以了。Form 8843的全称为Statement for Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition (个人免除（在美国居留日）和有健康状况个人的声明)，只收集一些个人情况信息，例如美国出入境记录、个人签证信息等内容。即使没有SSN(社保号)和ITIN(报税号)也可以填写。

链接：https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8843.pdf

有收入留学生(Non-Resident Alien)

有收入的同学要更加重视报税，需要递交的表格主要有:

1.Form 8843

Form 1040EZ / 1040NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return 非居民外国人个人所得税申报表)

Form 1040EZ 连接: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nre.pdf

Form 1040NR链接：https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf

2.Form W-2(工资收入年度总结,由雇主寄出)

3.Form 1042-S (做TA、收到助学金或补贴才需要填写，由学校寄出)

报税材料

留学生报税时，需要以下几个材料：

· 护照(护照号码，签证信息)

· I-94出入境记录(https://i94.cbp.dhs.gov/I94/#/home)

· 最新的I-20表格

· 收到的报税表格(如1042-S或者W-2)

报税软件

Sprintax主要是针对非居民外国人(Non-Resident Alien)设计的报税软件，很多学校的国际办公室都会提供Sprintax的报税教程和折扣码。如果嫌自己报税麻烦，同学们可以使用Sprintax来报税，操作比较简单，只需跟着步骤和提示一步步往后走，大概30分钟到1小时左右就可以完成申报了。上文提到的报税身份也可以通过Sprintax这个软件来判断，非常方便。

网址：https://www.sprintax.com/

其他报税软件如TurboTax、TaxAct是针对居民身份人群使用的，非居民身份下使用这些软件会导致错误的报税结果，同学们一定注意哦！

出处：见配图水印