我碰到很多新移民，对美国税法都不太有概念，作为新移民，刚接触美国税务时可能会感到困惑，但不用担心！

美国国税局（IRS）官网（www.irs.gov）提供了很多免费的官方学习资源。

虽然内容较多，但只要按照先掌握基础概念 → 找适合的学习资源 → 结合自身情况深入学习的步骤，学习税务知识并不难。

今天就帮大家总结了学习指南：

1. 了解 IRS 官网的作用

IRS（美国国税局）是美国税收管理机构，官网上提供了官方税务信息，包括：

✅ 报税指南

✅ 扣除和抵免政策

✅ 表格下载

✅ 税务计算工具

✅ 最新税法变更等

但 IRS 网站的信息量很大，且用词偏专业，直接阅读可能会有些吃力。最好的办法是先学核心概念，再慢慢深入了解适合自己的税务政策。

2. 先掌握基础税务知识（适合新移民）

如果你对美国税务完全不熟悉，建议从以下几个方面入手：

1) 了解美国税务体系

▶Understanding Taxes（理解税务）这是 IRS 提供的互动式学习课程，讲解税务基础概念，比如：

✔️ 什么是应税收入？

✔️ 什么是税收抵免（credit）和税收扣除（deduction）？

✔️ 报税后如何申请退税（refund）？

▶Taxpayer Roadmap（纳税人导航）如果不清楚自己该了解哪些税务知识，可以参考这个可视化税务地图，它会帮你找到适合自己的学习方向，比如如何报税、查询退税、应对 IRS 审计等。

2) 了解报税流程

▶How to File Your Taxes（如何报税） 美国有三种常见报税方式：

✔️自己报税（使用 TurboTax、H&R Block 等报税软件）。

✔️请税务专业人士（Enrolled Agent、CPA）。

✔️使用 IRS 免费报税工具（适用于低收入人群）。

▶IRS Free File（免费报税工具） 符合特定条件，可以使用 IRS 提供的免费在线报税软件。

3) 了解哪些收入需要纳税

▶Taxable and Nontaxable Income（哪些收入需要缴税）

✔️ 工资、兼职收入、利息、投资收益、租金收入 → 需要报税。

✔️ 养老金、奖金、彩票中奖 → 可能需要报税。

✔️ 某些政府补助 → 可能不需要报税。

如果你有境外收入，请查阅 Publication 519（外籍人士税务指南），了解是否需要申报。

4) 了解税收优惠，合理节税

▶Credits and Deductions（税收抵免与扣除）

✔️标准扣除（Standard Deduction） vs. 逐项扣除（Itemized Deduction） → 哪种方式更省税？

✔️子女税收抵免（Child Tax Credit） → 有未成年子女的家庭可申请最高 $2,000 抵税。

✔️教育税收抵免（AOTC、LLC） → 适用于大学生或家庭有大学生的情况。

✔️医疗费用、房贷利息扣除 → 可减少应纳税收入。

了解这些后，你就能更清楚如何减少税负，合理规划税务。

3. 结合个人情况深入学习

不同身份、收入情况的税务要求不同，可以进一步学习适合自己的税务政策：

📌Publication 17（个人所得税指南） → 适合普通纳税人，涵盖如何报税、收入计算、扣除政策等。

📌Publication 519（外籍人士税务指南） → 适合新移民，解释税务居民身份、全球收入申报等。

📌Publication 54（海外美国人报税指南） → 如果你有境外收入，或需要申报 FBAR（海外银行账户报告），这个指南很有用。

4. 练习实际操作，提高理解能力

💡1) 试着填写税表

📌下载 1040 表格：Form 1040 & Instructions

📌 自己尝试填写收入、扣除、税率，理解税务计算方式。

💡2) 用 IRS 估算税金

📌IRS Tax Withholding Estimator（税额预估工具）

📌 只需输入收入、扣除情况，即可估算大致需要缴多少税，或者是否可以获得退税。

5. 关注最新税务动态

美国税法每年都会有变化，可以通过以下方式获取最新信息：

📢IRS Newsroom（IRS 新闻） → 发布最新税务政策和重要通知。

📢订阅 IRS 邮件 → 可收到最新税务提醒。

📢关注 IRS YouTube 频道（IRSvideos） → 提供简短的税务讲解视频，通俗易懂。

总结：如何利用 IRS 官网学习税务？

✅第一步：熟悉 IRS 官网，知道哪里能找到官方信息。

✅第二步：掌握基础概念，如税务体系、报税流程、应税收入、税收优惠等。

✅第三步：结合个人情况深入学习，如查看 Publication 17（个人所得税指南）或 Publication 519（外籍人士指南）。

✅第四步：通过实际操作练习，如填写 1040 表格、使用税务计算工具。

✅第五步：关注 IRS 最新动态，确保学习的税务知识始终符合最新法规。

只要按照这个步骤，IRS 官网就不会显得难懂，而是能成为你学习税务知识的有力工具，让你更好地适应美国的税务体系！

出处：见配图右下角